親人臨走前指明你做執行人(executor),可能你當時點頭答應,根本未諗過實際要做啲咩。其實執行人嘅責任喺《遺囑認證及遺產管理條例》(Cap. 10)下面係法定責任 — 做錯有機會要自己賠錢。下面 10 件事,係你由喪禮之後直到結案要逐步處理嘅。

未拎到承辦書之前千祈唔好郁遺產。無授權之下提取死者銀行存款、收租、賣物業,喺法律上叫 intermeddling(擅自處理遺產),即使你係執行人都唔得,分分鐘要對債權人個人負責。

1. 揾返份平安紙正本

第一件事 — 確認份遺囑喺邊。可能放喺死者保險箱、銀行保管箱、律師樓,或者抽屜入面。一定要正本,副本喺承辦處唔接受。如果死者根本冇立過遺囑,就唔係執行人嘅情況,而係要由親屬申請「遺產管理書」(Letters of Administration),睇返遺產承辦完整指南個分支。

2. 攞死亡證同登記文件

由生死註冊處攞死亡證正本,建議印 5–10 份核證副本,每間銀行、保險公司、土地註冊處都會要。同埋準備好死者身份證、結婚證書、子女出世紙呢類關係證明。

3. 通知銀行、保險公司、僱主

用書面通知所有相關機構死者過身。銀行收到通知即刻凍結戶口(聯名戶口都會凍結要審核),保險公司會開始準備理賠流程,前僱主會處理長糧或最後一份糧。記得問清楚每間機構要咩文件先肯放錢畀執行人。

4. 列遺產清單同估值

由銀行存款、強積金、股票、物業、車、保險賠償、公司股份,全部要列出嚟連估值。物業要請估價師、股票按死亡當日收市價計、外幣按當日匯率。呢份清單之後要填入承辦處嘅表格,所以要做到準。

5. 申請遺囑認證書(Probate)

呢個係正式授權你處理遺產嘅文件。準備好Form W(有遺囑用)、誓章、平安紙正本、死亡證、遺產清單,去金鐘高等法院遺產承辦處遞表。順利嘅話 5–7 星期出嚟。詳細表格清單同費用睇遺產承辦完整指南

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6. 出律師信通告債權人

習慣做法係喺報紙刊登「債權人通告」(statutory notice to creditors),通常畀 2 個月時間畀債權人申索。如果冇登通告就分埋畀受益人,事後有債權人出現,執行人有機會要自己頂數。

7. 清還債務同稅項

用遺產嘅錢還埋死者生前嘅債:信用卡、按揭、稅單、醫療費、喪葬費。次序有法律規定 — 喪葬費、行政費、有抵押債務優先,無抵押債務跟後。千祈唔好咁快分錢畀受益人,留夠錢清債先。

8. 報埋死者最後一年嘅稅

執行人要喺死亡後一個月內書面通知稅務局,並代死者報埋過身果年由 4 月 1 日至過身日嘅薪俸稅、物業稅或利得稅。報少咗,執行人有機會要私人孭罰款。香港 2006 年 2 月 11 日已經取消遺產稅,所以唔使再報遺產稅,但個人稅照樣要清。

9. 按平安紙分配遺產

清完所有債同稅,先按遺囑內容分畀受益人。物業要去土地註冊處轉名、股票要去過戶處、現金過數。如果受益人未夠 18 歲,執行人要將佢嗰份以信託形式代為保管直到成年。

10. 出「執行人帳目」畀受益人

分完之後,整理一份完整帳目 — 收咗幾多、用咗幾多、分咗幾多畀邊個,畀所有受益人睇同簽收。Cap. 10 下面執行人有account 嘅責任,受益人有權要求睇帳。簽收完,先算正式收檔。

由通知銀行到全部分完,香港一般 case 最快都要 6 至 12 個月,有物業、海外資產或者爭議嘅可以拖一兩年。心理上預咗會係長期任務。

常見問題

做執行人有冇人工收?+
香港法律上執行人冇法定報酬,除非平安紙寫明可以收(professional executor clause)或者所有受益人書面同意。但你可以喺遺產扣返合理開支,例如車費、影印費、登報費。如果係專業執行人(律師、信託公司)就有收費,視乎事先嘅 engagement letter。
如果我唔想做執行人,可以推嗎?+
可以。未開始處理遺產之前,你可以向承辦處遞交「Renunciation」(放棄書),由其他執行人或受益人接手。但一旦你已經開始管理遺產(例如代收款、賣資產),就唔再可以放棄,要繼續做到完。
唔識點處理可以請律師嗎?+
絕對可以。執行人可以授權律師代辦所有承辦手續,律師費由遺產扣。如果遺產涉及物業、公司股份、海外資產或者預咗會有爭議,請律師會慳到好多麻煩。詳情睇點揾合適嘅遺產律師
如果分錯錢畀錯人,要點賠?+
執行人對受益人有fiduciary duty(信託責任)。如果因疏忽分錯(例如冇登通告就分晒、漏咗一個受益人),受益人或者後出現嘅債權人可以告執行人,要你個人賠返。所以每一步都要留低收據、書面記錄。
平安紙寫咗兩個執行人,係咪要兩個都同意先做到嘢?+
係。多過一個執行人嘅話,通常要聯名行動 — 銀行授權、文件簽署、土地過戶都要齊人。所以立平安紙嘅時候,先諗清楚揾邊個合作。詳情睇平安紙完整指南